前沿拓展：

用離岸信托 遙控 國內公司

離岸信托與家族信托的區別：

一、定義不同

離岸信托：離岸信托是指在離岸屬地成立的信托。在**作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，或受益人的利益能夠得到更多的保護。

家族信托：家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理方式，以實現富人的財富規劃及傳承目標，最早出現在長達25年經濟繁榮期（1982年到2007年，被稱為美國第二個鍍金年代）后的美國。

二、用途不同

離岸信托的用途：

1、信息保密。

2、有效地控制受益人的揮霍行為。

3、遺囑和不動產規劃。

4、慈善事業。

5、為未來退休提供保障。

6、信托投資公司。

7、設計公司架構。

8、財產保護。

9、繼承和遺產稅規劃。

家族信托的用途：個人所得稅管理、企業管理。

擴展資料：

信托的作用是信托職能發揮的結果，包括：

一、代人理財的作用，拓寬了投資者的投資渠道。

其特點：一是規模效益，信托將零散的資金巧妙的匯集起來，由專業投資機構運用于各種金融工具或實業投資，謀取資產的增值；

二是專家管理，信托財產的管理的運用均是由相關行業的專家來管理的，他們具有豐富的行業投資經驗，掌握先進的理財技術，善于捕捉市場機會，為信托財產的增值提供了重要保證。

二、聚集資金，為經濟服務：

由于信托制度可有效的維護、管理所有者的資金和財產，它具有很強的籌資能力，為企業籌集資金創造了良好的融資環境，更為重要的是它可以將儲蓄資金轉化為生產資金，可有力的支持經濟的發展。

三、規避和分散風險的作用：

由于信托財產具有的**性，使得信托財產在設立信托時沒有法律瑕疵，在信托期內能夠對抗第三方的訴訟，保證信托財產不受侵犯，從而使信托制度具有了其他經濟制度所不具備的風險規避作用。

四、促進金融體系的發展與完善。

五、發展社會公益事業，健全社會保障制度的作用：

通過設立各項公益信托，可支持我國科技、教育、文化、體育、衛生、慈善等事業的發展。

六、信托制度有利于構筑社會信用體系：

信用制度的建立，是市場規則的基礎，而信用是信托的基石，信托作為一項經濟制度，如沒有誠信原則支撐，就談不上信托，而信托制度的回歸，不僅促進了金融業的發展，而且對構筑整個社會信用體系具有積極的促進作用。　

參考資料來源：百度百科-離岸信托

參考資料來源：百度百科-家族性托

參考資料來源：百度百科-信托

以下文章來源于王芳財富札記 ，作者王芳 王旭

設立離岸信托已經成了屢見不鮮的時尚行為，但是大陸高客設立離岸信托的時間普遍不長，各種風險、沖突尚需時日揭現。《晉書》有云：“前車之覆軌，后車之明鑒”，今天我們就看看俄國富豪的離岸信托是如何“翻車”的，以此來提醒**客戶在設立離岸信托時需要謹防的暗雷。

一、前車之覆軌：英國高院Pugachev案

謝爾蓋·普加喬夫 (Sergei Pugachev) 是**著名億萬富翁，在克里姆林宮有很大的影響力，被稱為“**的銀行家”。

建筑業、銀行業、造船業都有他的身影，由于金融危機的影響，其名下的Mezhprom銀行倒閉，隨之而來的是相關清算以及一系列刑事調查，最終****判令普加喬夫承擔高達10億美元的賠款。

（圖片來源于證券時報網）

由于普加喬夫住在倫敦且擁有離岸資產，還設立了約合9500萬美元的離岸信托，清算人向英國**提**訟要求執行**判決并凍結Pugachev名下資產。清算人認為Pugachev所設離岸信托中的巨額信托財產實際上還屬于Pugachev本人，應當被強制執行。

Pugachev的五個離岸信托于2011年設立，信托契約由新西蘭事務律師出具，受托人為新設立的新西蘭公司。每個信托略有區別但是酌情受益人都包括Pugachev本人，并且Pugachev被任命為第一保護人，繼任人為他的大兒子。

這個案例中的信托架構有其特殊性，首先委托人作為保護人在信托文件中被賦予了廣泛的權利，使得Pugachev可以決定信托利益的分配。其次作為酌情受益人的Pugachev又具有獲取信托利益的可能性，這使得Pugachev可以順利地將財產分配到自己名下而無需考慮其他受益人的利益。

2017年10月11日，英格蘭和威爾士高等**對謝爾蓋·普加喬夫 (Sergei Pugachev)的境外信托作出了判決，**認為Pugachev是信托財產的實際所有人，信托的設立并不是為了將財產的控制權給予他人，而是為了誤導利益相關者，讓這部分財產表面上看起來屬于他人。**認為信托因此并未產生效力，普加喬夫先生設立的五個新西蘭信托被擊破，相應的信托資產被執行。

二、后車之明鑒：大陸客戶“好大喜權”的風險

由于信托在**高凈值客戶心中還屬于新興概念，加之大陸法系天生對信托概念有生疏甚至“排斥”之處，大陸客戶對離岸信托雖然追捧熱愛卻也謹慎小心。很多客戶最不放心的一點就是，離岸信托設立后自己大量財產的所有權要轉移到遠在千里之外的受托人名下。

而離岸信托相較國內信托的優勢，比如強資產保護性、自由裁量信托模式、成熟的信托制度、專業的受托人水平等，又使得國內客戶非常渴望設立離岸信托。

在“想設立”和“怕設立”的糾結中，很多大陸高客采取了與Pugachev離岸信托十分相似的架構，比如在信托文件中為自己保留權利；擔任信托保護人并享有廣泛權利；在信托中享有廣泛權利的同時又是信托受益人，享有信托利益。此種類型的信托存在諸多風險，比如資產保護功能會受到影響，信托面臨被擊穿的風險；可能引起不利的稅務后果，造成巨額稅務負擔等等。

三、“排雷’建議

大陸客戶需要提起足夠的重視，降低上述風險，避免前車之覆的發生。如下建議可以幫助客戶在離岸信托設立的過程中有效排雷：

1.注意受益人的設置

離岸信托中對受益人的設置非常重要，而在服務國內高客設立離岸信托的過程中我們發現，其實很多高客并非希望從信托中受益，而是認為自己在世時能夠把住這個信托利益非常重要，擔心自己如果不是受益人就無法真正指導和監督到離岸信托受托人。

我們團隊曾經服務過的一名高凈值客戶就有這樣的想法，既希望保留控制權、又希望資產隔離功能較強。其稅務居民身份較為復雜，離岸信托財產包括英國房產、海外金融資產等，設立離岸信托的主要目的是家族財富傳承，同時希望能夠增強信托的資產保護功能。在我們的建議下，委托人最終將兩個成年子女設為受益人，同時將自己確認為“被排除人”，即客戶未來也不存在被添加為信托受益人的可能性，這樣的信托往往不存在被擊穿的風險。

2.保護人與委托人權利設置

客戶在進行權利保留時既可以通過直接在信托文件中為委托人保留權利，也可以通過設置保護人的方式來進行權利保留。但大多數情況下，兩種方式無需同時使用。

保護人并非信托的必要架構，也并非必須由委托人擔任。通常并不建議客戶自己擔任保護人以保留權利，這種方式與直接在信托文件中保留權利的風險相似，都可能使得信托的資產保護功能及有效性受到影響。實踐中保護人的角色可能由客戶信賴的稅務師、律師、金融從業者等等專業人士擔任，也可能是專業人士與家族成員共同組成的保護人辦公室，同時，客戶可以書寫意愿書以指導保護人的行為。

對保護人的權利設置不同的信托有不同的規定，主要取決于委托人希望通過保護人達到何種目的。同時，對保護人權利的大小、類型選擇也非常關鍵，通常涉及對所選離岸信托法域的法律分析、信托整體稅務居民身份的判定等復雜內容。同時，不同權限范圍、權利類型的內容設置對信托的功能以及委托人目的的實現會產生不同的影響。所以，實踐中通常客戶在設立離岸信托時會**聘請專業的離岸信托律師為自己服務，對保護人權利設置的內容、權限的大小、可能帶來的稅務影響進行把關，幫助客戶更好地達成信托設立目的。

3.對保留的權利做細分

在離岸信托中保留權利并非不可，關鍵在于所保留權利的類型是什么。如果保留的權利僅僅是投資性權利，那么這類權利的保留主要與投資風險的分配及免責條款有關，對信托有效性的認定影響不大。如果所保留的權利與信托利益的分配有關，則有可能影響到離岸信托財產的**性等等。

很多客戶找到我們團隊，經常問的一個問題就是如果保留了控制權是不是資產保護效果就一定會受到影響。

其實在服務客戶的時候，我們經常根據客戶的目的對權利保留的內容、方式進行精心設計，經過設計后的信托可以在完成客戶目的的同時保證信托有效性和資產隔離功能。

4.區分離岸信托律師服務對象，聘請高凈值客戶專屬律師

在Pugachev案中，我們發現其實整個信托設立的流程中并非沒有律師參與，比如信托契約就是由新加坡的專業律師事務所出具的。這是不是說明在離岸信托設立中有律師參與和沒律師參與一個樣？

其實，律師在信托設立中的功能主要取決于服務對象是誰，一個**于受托人而專門為客戶服務的律師非常重要。一般來講，離岸信托受托人在進行信托架構、文件設計的時候會聘請專業的律師參與，這些律師主要服務于受托人機構，即使參與到與客戶溝通的過程中，也大多從受托人的角度出發考慮問題。離岸信托涉及的知識結構較為復雜，專業度極高，設立過程中需要委托人與受托人雙方均有專業人士的參與，只有這樣才能最大化保障客戶的權益、降低信托的潛在風險。

四、總結

離岸信托的設立涉及多層級的法律架構設計、多法域的信托法律分析以及稅務身份確認、整體稅務籌劃等內容。在何地設立信托、選擇何地的信托法律、以何種架構設計信托都是專業度極高的問題。同時，離岸信托文件多為英文文本，涉及眾多專業法律詞匯的解釋與翻譯，大陸客戶在設立離岸信托的過程中應盡量**聘請專業律師。

離岸信托的運轉并非朝夕之事，有專業律師完全從客戶的角度考慮，幫助客戶合理設計信托架構，避開離岸信托設立暗雷，世代運轉的離岸信托才可以走得更遠。

拓展知識：