內(nèi)地公司可以開(kāi)美金賬戶嗎(如何開(kāi)公司美金賬戶)
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內(nèi)地公司可以開(kāi)美金賬戶嗎
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大企業(yè)與小企業(yè)之間，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)各異，銀行服務(wù)的側(cè)重 點(diǎn)也有所不同。
從大企業(yè)而言，匯率風(fēng)險(xiǎn)管控的主要困難有：
1、自身對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足
調(diào)研顯示，不同行業(yè)國(guó)企的實(shí)際套保情況有較大差異，主要受主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)高低、參與 國(guó)際貿(mào)易時(shí)間長(zhǎng)短、匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁能力強(qiáng)弱等多方面因素影響。船舶、電力、石油化工等行 業(yè)，普遍搭建了較為完善的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；部分長(zhǎng)期從事國(guó)際貨物貿(mào)易的企業(yè)，套保比 例達(dá)到100%o
部分行業(yè)套期保值業(yè)務(wù)占比較低。一是涉足對(duì)外貿(mào)易時(shí)間較短的企業(yè)。如****相關(guān) 行業(yè)，近兩年獲得大額出口訂單，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足，套保比率較低。二是工程建設(shè)類(lèi)企 業(yè)由于回款不確定性強(qiáng)、周期長(zhǎng)，較少辦理套保業(yè)務(wù)。三是部分國(guó)企**國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)口大宗 商品，議價(jià)權(quán)較強(qiáng)，匯率風(fēng)險(xiǎn)往往轉(zhuǎn)移至國(guó)內(nèi)其他企業(yè)承擔(dān)，國(guó)企開(kāi)展匯率避險(xiǎn)的動(dòng)力較小。 四是部分國(guó)企的經(jīng)營(yíng)模式是**進(jìn)出口，是否開(kāi)展套保由被**企業(yè)自主決定，因此有時(shí)會(huì) 出現(xiàn)自營(yíng)業(yè)務(wù)套保比率很高、**業(yè)務(wù)套保率較低的情況。
2、部分企業(yè)淡衍生品色變，擔(dān)心功過(guò)二元化
歷史上，部分企業(yè)的不當(dāng)衍生品交易導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件，影響了公眾對(duì)于衍生品的科學(xué)認(rèn) 知。有銀行反映，有上市公司客戶不敢就已簽署衍生品服務(wù)協(xié)議進(jìn)行公告，因?yàn)榭赡軙?huì)被公 眾解讀為“風(fēng)險(xiǎn)較大”；而對(duì)于財(cái)報(bào)的相關(guān)披露則很坦然，因?yàn)樨?cái)報(bào)的受眾主要是專(zhuān)業(yè)人員。
考核評(píng)價(jià)方面，主要擔(dān)心將衍生品合約價(jià)格與到期日即期匯率比較，讓企業(yè)產(chǎn)生功過(guò)二 元化的壓力。主要表現(xiàn):一是對(duì)財(cái)務(wù)人員的考核激勵(lì)不對(duì)等。即期價(jià)格是外部市場(chǎng)決定，不存 在內(nèi)部人員決策問(wèn)題。若財(cái)務(wù)人員主動(dòng)套保，根據(jù)上述不科學(xué)的考核，到期必有“收益”或“損 失”，有“功”不一定得到獎(jiǎng)勵(lì)，有“過(guò)”可能被問(wèn)責(zé)。二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層擔(dān)心被追責(zé)。國(guó)有企業(yè)收 支規(guī)模大，如釆取高比例套保，在市場(chǎng)向不利方向發(fā)展的時(shí)候，盯市浮虧會(huì)較大，因此部分企 業(yè)不希望會(huì)計(jì)賬面出現(xiàn)這部分虧損，擔(dān)心考核扣分或降級(jí)，并被追究領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任。三是對(duì) 外溝通成本高。實(shí)務(wù)中，敘做衍生品交易后，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需要花費(fèi)大量時(shí)間精力與內(nèi)外部 審計(jì)溝通解釋?zhuān)蚨a(chǎn)生畏難情緒，不愿開(kāi)展外匯衍生品套保業(yè)務(wù)。
3、業(yè)務(wù)條線長(zhǎng)、內(nèi)部審批嚴(yán)格
一是匯率避險(xiǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)較難。根據(jù)規(guī)定，國(guó)企集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)具體開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù) 子公司的業(yè)務(wù)資質(zhì)。部分企業(yè)認(rèn)為貨幣類(lèi)衍生品業(yè)務(wù)不屬于主業(yè)，審批嚴(yán)格，須對(duì)鎖匯原因、 鎖匯金額等闡述非常清楚，導(dǎo)致申請(qǐng)時(shí)間長(zhǎng)、內(nèi)部溝通匯報(bào)成本高，子公司往往知難而退，放 棄套期保值業(yè)務(wù)。二是集團(tuán)與子公司匯率風(fēng)險(xiǎn)管理需求存在錯(cuò)配。當(dāng)集團(tuán)總部匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 需求較小、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)時(shí)，子公司較難獲批辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。一些被國(guó)有企業(yè)收購(gòu) 的企業(yè)，原有的套期保值業(yè)務(wù)到期后不再敘做。三是集團(tuán)對(duì)于可使用的衍生工具可能“一刀 切”。例如不允許開(kāi)展期權(quán)交易，一定程度上制約了有經(jīng)驗(yàn)國(guó)企的衍生品業(yè)務(wù)開(kāi)展。
4、專(zhuān)業(yè)化集中管理執(zhí)行不到位
一是集團(tuán)沒(méi)有真正做到外匯衍生品業(yè)務(wù)集中管理。在符合外匯管理政策的前提下，大型 外資企業(yè)會(huì)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)一定程度集中管理，但不少國(guó)企仍由下屬企業(yè)各自處理套保需求。一 方面運(yùn)營(yíng)管理難度大，另一方面分散處理影響集團(tuán)的議價(jià)能力，最終導(dǎo)致企業(yè)在敘做外匯衍 生品業(yè)務(wù)時(shí)較為被動(dòng)。二是專(zhuān)業(yè)化交易審批節(jié)點(diǎn)多，降低了決策效率和執(zhí)行效率。部分企業(yè) 在外幣賬戶開(kāi)立、衍生品交易協(xié)議簽訂、衍生品交易簽約等具體環(huán)節(jié)均需上報(bào)集團(tuán)審批，影 響了時(shí)效性以及企業(yè)辦理的積極性。部分企業(yè)交易層面分級(jí)授權(quán)不夠，業(yè)務(wù)人員需要向多個(gè) 銀行詢價(jià)，但銀行報(bào)價(jià)后不能馬上拍板，需要等待較長(zhǎng)時(shí)間，由有權(quán)決策者決定是否要做交 易、在哪家銀行做,容易錯(cuò)失交易機(jī)會(huì)。
5、信息化建設(shè)不足，技術(shù)支撐保障能力不足
企業(yè)利用信息化手段實(shí)施匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)提升匯率風(fēng)險(xiǎn)管理效率、防范**作風(fēng)險(xiǎn)具有 重要的現(xiàn)實(shí)意義。一些企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理信息化方案存在不足，主要表現(xiàn)為：不能完全支 持企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告體系，滿足不同角色和人員的需求；不能及時(shí)利用市場(chǎng)數(shù) 據(jù)，準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和衍生工具估值；不能充分實(shí)現(xiàn)“事前額度管控，事中盯市管理、風(fēng)險(xiǎn) 限額超限實(shí)時(shí)提醒”的效果；不能有效支持企業(yè)對(duì)交易的合理性進(jìn)行事后分析，適應(yīng)不同企 業(yè)對(duì)套期保值團(tuán)隊(duì)績(jī)效考核的管理需求。
拓展知識(shí)：
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