增值稅申報(增值稅申報比對不通過的原因)
前沿拓展：
增值稅申報
一、正面回答
網上增值稅申報流程如下：
1、進項稅的認證期限；
2、銷項稅的抄稅期限；
3、網上申報的期限；
4、生產企業免抵退報表的報送；
5、月度所得稅的申報期限；
6、年度所得稅的申報期限。
二、分析詳情
增值稅網上申報步驟如下：
1、**作路徑：辦稅桌面–我要辦稅–稅費申報及繳納–按期應申報–增值稅適用于一般納稅人在線申報；
2、點擊增值稅在線申報–進入在線申報界面；
3、進入**匯總界面后，系統自動獲取當期所有的進銷項**數據，納稅人可在**匯總頁面，核對當期**數據；
4、在選擇出口企業類型選項的時候，選擇是否為出口企業或者出口企業的類型；
5、當期**數據系統未采集完整，或出于慎考慮希望重新采集**，可點擊**匯總界面的一鍵讀取按鈕，系統將重新采集企業當期的全部**數據并按不同票種，不同稅率進行展示，讀取完成之后，點擊確定即可。
三、增值稅怎么算
增值稅的計算方法如下：
1、小規模納稅人：當期應納增值稅=當期不含稅銷售收入總額x3%（增值稅征收率）；
2、
一般納稅人：應納增值稅=銷項稅額-進項稅稅額+進項稅額轉出-上期留抵稅額，銷項稅額=不含稅銷售收入x17%；
3、不含稅銷售收入=含稅銷售收入÷（1+17%）。
前天瀏覽問答題的時候，看到有人提問：如何申報增值稅？
我想這大概是位會計小白。
作為老會計，我希望能給她提供點幫助。下面就按填報步驟演示演示一下吧。
1、登錄當地的電子稅務局；在導航欄找到“我要辦稅”和“稅費申報及繳納”；參看下圖紅圈：
2、進入“稅費申報及繳納”選項后，在左側導航欄找到“按期應申報”，然后在右邊選擇增值稅填寫申報表，如下圖中紅圈所示：
3、進入申報頁面后，會出現一個提示對話框：請選擇申報方式。具體選擇哪種申報方式，根據自己的實際情況而定。現在以一表申報方式為例進行講解。
4、選擇一表申報前，需要在增值稅**綜合服務平臺進行進項**的勾選認證，以及開票系統的**也要上傳。如果這些工作都做完了，就可以點擊右上角的“一鍵讀取”，這時進項稅額和銷項稅額等數據就會被讀取過來。然后點擊“下一步”即可。如下圖所示：
5、申報表選擇，這個根據自己公司的實際情況選擇。然后點擊“下一步”。
6、這時就打開了申報表列表。如圖：
7、點開報表列表中第二份表《申報表附列資料表一》（本期銷售情況明細），根據實際情況來填表就可以了。這個表要根據不同的稅率，同時還要根據開具的專票和普票以及未開票銷售額和稅額分別填到不同的行和列。
8、填寫附表二，即本期進項稅額明細。
在本表第一欄不用填，直接在第二欄填數：本期認證相符且本期申報抵扣，這個根據認證平臺的統計表來填就行了。8b欄次也不需要填，是從后面的表中自動取數的。
第四項，即第十欄，根據當期旅客運輸服務扣稅憑證填寫，也就是當期員工乘飛機、火車取得的扣稅憑證來填報。
進項稅轉出額，也根據本公司的實際情況，結合左側的項目來填報，如果沒有就不用填。
9、附表三，大多企業不用填。
10、打開附表四的時候會出現一個提示對話框，提示你本期可以加計抵減的稅額，并將其填列在本期發生額欄中，如果上期有留底，會自動將數據帶到期初余額欄內。
11、接下來開始《填報增值稅減免稅申報明細表》。如果本公司有減稅或者免稅的情況，可以根據企業的實際情況來填報。點開綠色圈內的選項，從中選擇和本企業相符的選項即可。
12、《其他扣稅憑證明細表》：這張表主要是填報橋、閘通行費和國內旅客運輸服務的金額和稅額。這個可以根據當期帳內實際數據填報。
橋、閘通行費的金額和稅額的計算比較簡單：不含稅金額=票面金額/1.05；稅額=不含稅金額*0.05；
火車和飛機的不含稅金額=票面金額/1.09；稅額=不含稅金額*0.09
13、以上所有的表都填報完后，打開第一張表即主表，與賬面的數據核對是否有差異，同時也要檢查各表之間的邏輯關系對不對，如果不對，左邊列表中會出現提示。
填表的時候務必細心，不要填錯行或列，因為每張附表的數據最終都是要帶入主表，自動計算當期應繳納的增值稅額。檢查無誤后，點擊上面的申報即可。
14、如果在開始填報的時候選擇了一表申報，當你點擊申報后會出現提示窗口：附加稅隨增值稅一并申報。
拓展知識：
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