前沿拓展：

商貿(mào)公司

一、工貿(mào)和商貿(mào)公司的區(qū)別
1、工貿(mào)和商貿(mào)公司的區(qū)別包括：
（1）經(jīng)營范圍不同。商貿(mào)公司在注冊上只能在商品的各領(lǐng)域；
（2）納稅義務(wù)不同。商貿(mào)公司不是一般納稅人，所以其不能開具增值稅**。經(jīng)易公司屬于一般納稅人；
（3）特點不同。商貿(mào)公司是進(jìn)行商業(yè)貿(mào)易的公司，經(jīng)貿(mào)公司包含了工農(nóng)業(yè)和商業(yè)，并且經(jīng)貿(mào)公司是擁有對外貿(mào)易資格的。
2、法律依據(jù)：《中華****公司法》第八條
【公司名稱】依照本法設(shè)立的有限責(zé)任公司，必須在公司名稱中標(biāo)明有限責(zé)任公司或者有限公司字樣。
依照本法設(shè)立的股份有限公司，必須在公司名稱中標(biāo)明股份有限公司或者股份公司字樣。
第九條
【公司形式變更】有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件。股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的有限責(zé)任公司的條件。
有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，或者股份有限公司變更為有限責(zé)任公司的，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司承繼。
二、商貿(mào)公司的人員職責(zé)有哪些
商貿(mào)公司的人員職責(zé)包括：
1、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃管理工作；
2、組織實施企業(yè)各項工作內(nèi)容；
3、監(jiān)督檢查各項工作內(nèi)容；
4、資源管理工作；
5、管理經(jīng)營層管理人員工作；
6、對外關(guān)系管理工作；
7、企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)與監(jiān)督實施工作。

海銀基金銷售公司員工微信朋友圈推介私募收警示函

8月1日，因基金銷售業(yè)務(wù)違規(guī)、內(nèi)部控制存在問題等，海銀基金銷售有限公司泉州分公司被責(zé)令改正，負(fù)責(zé)人收警示函。同時，該分公司負(fù)責(zé)人也受到處罰。

經(jīng)查，該分公司存在以下問題：

一、分公司的基金銷售業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、經(jīng)營場所、信息系統(tǒng)等**性不足，與母公司的控股股東海銀財富管理有限公司及其分支機構(gòu)存在混同；分公司負(fù)責(zé)人及人員接受海銀財富泉州分公司負(fù)責(zé)人管理，并且部分人員在海銀財富相關(guān)分支機構(gòu)擔(dān)任經(jīng)營性職務(wù)。不符合《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第三十條第二款、第三十六條的規(guī)定。

——據(jù)悉，《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第三十條規(guī)定，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)強化人員資質(zhì)管理，確保基金銷售人員具有基金從業(yè)資格。未經(jīng)基金銷售機構(gòu)聘任，任何人員不得從事基金銷售活動，****另有規(guī)定的除外。

《辦法》第三十六條規(guī)定，**基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、經(jīng)營場所的**性，不得與股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方混同，不得允許其他任何機構(gòu)以其名義對外開展業(yè)務(wù)。**基金銷售機構(gòu)從業(yè)人員不得在其他機構(gòu)擔(dān)任經(jīng)營性職務(wù)，法律法規(guī)和****另有規(guī)定的除外。

二、分公司個別從業(yè)人員通過微信朋友圈宣傳推介私募基金。不符合《基金銷售辦法》第四十五條的規(guī)定。

——《辦法》第四十五條規(guī)定，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以非公開方式向合格投資者銷售私募基金，不得通過公眾傳播媒體、互聯(lián)網(wǎng)、公開營業(yè)場所等平臺或者手機短信、微信等渠道公開或者變相公開宣傳推介私募基金。

此外，該分公司的負(fù)責(zé)人周碧香同收罰單。證監(jiān)局認(rèn)為，周某香作為海銀基金泉州分公司負(fù)責(zé)人對上述行為負(fù)有責(zé)任，決定對其采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

監(jiān)管要聞

一個月開出83張“罰單”，監(jiān)管緊盯上市公司“三大病灶”

8月2日，據(jù)統(tǒng)計，今年7月，滬深兩市共開出83張“罰單”，劍指各類違法違規(guī)問題。其中深交所發(fā)出44項監(jiān)管措施，上交所發(fā)出39項，共涉及79家上市公司。直擊“病灶”，信息披露成為“問題高發(fā)區(qū)”。在7月被采取監(jiān)管措施的公司中，約有31%涉及該事項。緊隨其后，約18%的受處罰公司涉嫌違規(guī)減持或股份轉(zhuǎn)讓不規(guī)范，11%涉嫌違反前期承諾，9%未按規(guī)定履行股東大會決策程序，7%涉嫌違規(guī)占用公司資金，3%涉及相關(guān)責(zé)任人違規(guī)問題。

易會滿：以“繡花”功夫做好注冊制規(guī)則、業(yè)務(wù)和技術(shù)等各項準(zhǔn)備

8月1日，**主席易會滿在《求是》上發(fā)文稱，經(jīng)過近3年的試點探索，以信息披露為核心的注冊制架構(gòu)初步經(jīng)受住了市場考驗，配套制度和法治供給不斷完善，全面實行股票發(fā)行注冊制的條件已基本具備。下一步，**將牢牢把握改革正確方向，科學(xué)把握審核注冊機制、各板塊**、引導(dǎo)資本規(guī)范健康發(fā)展等問題，以“繡花”功夫做好規(guī)則、業(yè)務(wù)和技術(shù)等各項準(zhǔn)備，確保這項重大改革平穩(wěn)落地。同時，加快中介和投資端改革，完善證券執(zhí)法司法體制機制和投資者保護(hù)體系，推進(jìn)關(guān)鍵制度創(chuàng)新，為資本市場健康發(fā)展?fàn)I造良好的制度和生態(tài)環(huán)境。

監(jiān)管動態(tài)

上市公司

諾泰生物（688076.SH）：離任核心技術(shù)人員王萬青違規(guī)減持3萬股

8月3日，諾泰生物公告，公司于8月3日獲悉已離任核心技術(shù)人員王萬青違規(guī)減持公司股票。該次減持前，王萬青直接持有公司首發(fā)前股份12萬股，占公司總股本的比例為0.06%。因?qū)p持規(guī)則理解不充分，王萬青于8月1日通過證券交易系統(tǒng)以集中競價方式減持公司首發(fā)前股份3萬股，減持均價為24.32元/股。

廈門銀行（601187.SH）：個別董事違規(guī)增持1萬股并致歉

8月2日，廈門銀行公告，公司個別董事于8月2日通過證券交易系統(tǒng)以集中競價方式增持公司股票1萬股，增持價格為**幣5.50元/股。本次股票增持后，該董事持有公司股票3.1萬股，占公司總股本的比例為0.0012%。該行為違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成窗口期買賣公司股票。該董事對本次違規(guī)增持公司股票行為進(jìn)行了反思，就本次違規(guī)行為給公司和市場帶來的不良影響，向廣大投資者致以誠摯的歉意。今后將加強自身對相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，防止此類事情的再次發(fā)生。

隆基綠能（601012.SH）：原監(jiān)事李香菊收到陜西證監(jiān)局警示函

8月2日，隆基綠能公告，公司原監(jiān)事李香菊收到陜西證監(jiān)局警示函，因其買賣公司可轉(zhuǎn)債出現(xiàn)短線交易。李香菊本人已進(jìn)行了深刻的自我檢討，并已將上述短線交易所得300元收益歸還至公司。

ST三盛（300282.SZ）：涉及違規(guī)擔(dān)保，公司及相關(guān)責(zé)任人被責(zé)令改正

8月5日，ST三盛公告，公司董事會于今日收到北京監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對三盛智慧教育科技股份有限公司及林榮濱曹磊采取責(zé)令改正措施的決定》。

經(jīng)查,2020年12月,公司子公司廣東三盛智慧教育科技投資有限公司將存入在渤海銀行股份有限公司天津分行的8億元定期存單陸續(xù)質(zhì)押,分別向珠海宏仕通貿(mào)易有限公司、珠海易富利貿(mào)易有限公司、福建星盛實業(yè)有限公司及福建勝奇工程建設(shè)有限公司提供合計7.5735億元的擔(dān)保。

2021年7月至2021年12月期間,廣東三盛智慧教育科技投資有限公司將存入在廣州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司廣東自貿(mào)試驗區(qū)橫琴分行、渤海銀行股份有限公司天津分行的10億元定期存單陸續(xù)質(zhì)押,分別向珠海宏仕通貿(mào)易有限公司、珠海易富利貿(mào)易有限公司、珠海星盛茂達(dá)貿(mào)易有限公司及福建三盛實業(yè)有限公司合計提供9.5億元的擔(dān)保。

南化股份（600301.SH)：公司治理、會計核算存在問題，被責(zé)令改正

8月3日，南化股份發(fā)布公告，公司收到廣西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對南寧化工股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。經(jīng)查，公司存在：三會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范、未及時審議并披露關(guān)聯(lián)交易、會計核算存在問題。廣西證監(jiān)局決定對公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

珈偉新能（300317.SZ）：自愿性信息披露不規(guī)范等，被監(jiān)管談話

8月4日，**網(wǎng)站昨公布深圳證監(jiān)局關(guān)于對珈偉新能源股份有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定。

經(jīng)查，珈偉新能存在自愿性信息披露不規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記不完善和內(nèi)部控制管理薄弱等問題。

建藝集團(tuán)（(002789.SZ)）：因違反信披規(guī)定，被采取監(jiān)管談話措施

8月5日，建藝集團(tuán)發(fā)布公告，公司收到**證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于對深圳市建藝裝飾集團(tuán)股份有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定》，具體內(nèi)容如下：

公司2021年與控股股東珠海正方集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易累計金額超出當(dāng)年經(jīng)審議和披露的額度，且超出部分未及時履行審議程序和披露義務(wù)。

證券公司

華福證券：基金銷售違規(guī)，江西分公司收警示函

8月4日，**網(wǎng)站公布了關(guān)于對華福證券有限責(zé)任公司江西分公司采取出具警示函措施的決定。

決定書顯示，經(jīng)查，江西證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)華福證券有限責(zé)任公司江西分公司存在以下問題：一是個別未取得基金從業(yè)資格人員參與基金銷售，且其違規(guī)展業(yè)期間，代銷產(chǎn)品服務(wù)或預(yù)約關(guān)系及后續(xù)銷售獎勵下掛至其他營銷人員名下。二是在基金銷售過程中，營銷人員在推介產(chǎn)品過程中存在向投資者就不確定事項提供確定性的判斷及告知投資者有可能使其誤認(rèn)為具有確定性意見等情形。

上述問題反映該分公司合規(guī)管理不到位、內(nèi)部控制不完善，違反了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》第六條的規(guī)定。

基金/投資公司

海銀基金：員工朋友圈賣私募基金，一分公司被罰

8月1日，因基金銷售業(yè)務(wù)違規(guī)、內(nèi)部控制存在問題等，海銀基金銷售有限公司泉州分公司被責(zé)令改正，負(fù)責(zé)人收警示函。

經(jīng)查，福建證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)分公司存在以下問題：

一、分公司的基金銷售業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、經(jīng)營場所、信息系統(tǒng)等**性不足，與母公司的控股股東海銀財富管理有限公司（以下簡稱海銀財富）及其分支機構(gòu)存在混同；分公司負(fù)責(zé)人及人員接受海銀財富泉州分公司負(fù)責(zé)人管理，并且部分人員在海銀財富相關(guān)分支機構(gòu)擔(dān)任經(jīng)營性職務(wù)。

二、分公司個別從業(yè)人員通過微信朋友圈宣傳推介私募基金。

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拓展知識：

商貿(mào)公司

商貿(mào)公司

貿(mào)易公司可以做產(chǎn)品銷售，也可以從事咨詢服務(wù)或技術(shù)開發(fā)。
以注冊上海貿(mào)易公司為例，其經(jīng)營范圍相關(guān)規(guī)定與要求如下：
一、貿(mào)易公司經(jīng)營范圍要求
1、內(nèi)資貿(mào)易公司經(jīng)營范圍
貿(mào)易公司經(jīng)營范圍已放寬很多，除了可以經(jīng)營貿(mào)易相關(guān)的業(yè)務(wù)外，還可以從事會務(wù)禮儀、企業(yè)管理咨詢等咨詢服務(wù)類業(yè)務(wù)，也可以經(jīng)營工藝禮品、電子產(chǎn)品等產(chǎn)品銷售。
如果貿(mào)易有限公司從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，則外貿(mào)部分的經(jīng)營范圍只寫一句話就可以了，從事貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
2、外資貿(mào)易公司經(jīng)營范圍
內(nèi)貿(mào)經(jīng)營范圍分批發(fā)和零售，批發(fā)在上海市外經(jīng)委審批即可，對于零售則要求非常嚴(yán)格，需北京**審批。
如果注冊外資進(jìn)出口貿(mào)易公司，則必須將進(jìn)口或出口產(chǎn)品目錄詳細(xì)列明。
二、上海貿(mào)易公司經(jīng)營范圍大綱（參考）
1、貿(mào)易及相關(guān)經(jīng)營范圍
建筑材料、日用百貨、機械設(shè)備、機電設(shè)備、電子產(chǎn)品、床上用品、化妝品、玩具、工藝品、食品等產(chǎn)品的銷售。
2、貿(mào)易公司可兼營的經(jīng)營范圍
投資管理咨詢，禮儀服務(wù)，公關(guān)活動策劃，電腦圖文設(shè)計制作，企業(yè)形象策劃，商務(wù)咨詢，企業(yè)管理咨詢，等等。信息技術(shù)領(lǐng)域的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢，等等。
三、上海貿(mào)易公司注冊登記注意事項
1、上海貿(mào)易公司注冊在公司查名時，需確定好經(jīng)營范圍，以后的工商注冊登記時的營業(yè)執(zhí)照，以查名時確定的貿(mào)易公司經(jīng)營范圍為準(zhǔn)。
2、在上海注冊貿(mào)易公司，可選擇在上海開發(fā)區(qū)注冊，以便享受上海開發(fā)區(qū)高額的返稅稅收優(yōu)惠政策。
四、下邊給出幾個貿(mào)易公司經(jīng)營范圍實例讓你參考下：
1、銷售工藝品、陶瓷制品、皮革制品、塑料制品、針紡織品、服裝服飾、床上用品、家具、衛(wèi)生潔具、建材，企業(yè)管理咨詢，企業(yè)形象策劃，企業(yè)營銷策劃，文化藝術(shù)交流策劃（除中介），會務(wù)服務(wù)，展覽展示服務(wù)，設(shè)計、制作各類廣告。
2、銷售機電設(shè)備、管道設(shè)備、制冷設(shè)備、供暖設(shè)備、計算機軟硬件、電子產(chǎn)品、建筑材料、金屬材料（除專控）、化工產(chǎn)品及原料（除危險品）、裝飾材料，電子專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)，計算機軟硬件開發(fā)，商務(wù)信息咨詢，企業(yè)管理咨詢，投資管理（除股權(quán)投資和股權(quán)投資管理）。
3、銷售辦公用品、計算機軟硬件、計算機及配件、日用百貨、通訊設(shè)備、計算機及通訊設(shè)備的維修。
4、銷售服裝鞋帽、針紡織品、皮革制品、箱包、包裝材料、日用百貨、玩具、電子產(chǎn)品、酒店用品、工藝品、化妝品、辦公用品、環(huán)保產(chǎn)品、投資管理（除股權(quán)投資和股權(quán)投資管理），商務(wù)信息咨詢。
5、銷售日用百貨、服裝鞋帽、針紡織品、皮革制品、箱包、玩具、工藝品、化妝品。
6、銷售服裝服飾、日用百貨、家用電器、化妝品、鞋帽、文化用品、辦公用品、數(shù)碼產(chǎn)品、通訊設(shè)備、工藝禮品、電子產(chǎn)品、在放縱、計算機軟硬件、計算機及周邊設(shè)備、機電產(chǎn)品及設(shè)備、建筑材料、裝潢材料，商務(wù)信息咨詢，圖文設(shè)計制作。

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