貨幣資金計算公式(資金換算公式)
前沿拓展：
貨幣資金計算公式
總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額×100%
本年總資產增長額=年末資產總額-年初資產總額
在日常工作中，大家需要用到的公式很多很多很多，會計學堂特地為大家總結了一些實用性高但比較容易記憶的公式。大家快轉發、收藏背起來吧。
1、固定資產折舊的計算方法
企業一般用年限平均法計提折舊，他是根據固定資產的原值減去殘值后的余額，固定資產殘值一般按固定資產的原值的5%預計，(也可根據實際使用年限預計殘值)一般建筑類使用20年，設備類使用15年。
公式如下：
固定資產年折舊額=固定資產原值-凈殘值/固定資產預計使用年限
年折舊額除以12=月折舊額
2、當期應提取的劃賬準備應按一下公式計提
當期應提取的壞帳準備=當期按應收帳款項計算應計提壞帳準備金額減(或者加)本科目的貸方余額(或借方余額).
當期按應收帳款計算應提取的壞帳準備金額大于科目的貸方余額，應按其差額提取壞帳準備的金額小于本科目的貸方余額，應按其差額沖減已計提的壞帳準備，如果當期按應收帳款計算應提的壞帳準備的金額為0，應將本科目的余額全部沖回。
3、出口貨物“免、抵、退”稅計
生產企業貨物出口后，必須在口岸電子執法系統出口退稅子系統查詢到報關單出口信息后，方能計算出口貨物免抵退稅。生產企業出口貨物”免、抵、退稅額”應根據出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。
(1)免抵退稅額的計算
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯**幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
免稅購進原材料包括國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。國內購進原材料是指開具進料加工免稅證明業務所涉及符合國家政策規定的國內購進免稅原材料。
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價格+海關實征關稅+海關實征消費稅
(2)當期應退稅額和當期免抵稅額的計算
①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
②當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時，
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
“當期期末留抵稅額 ”為當期《增值稅納稅申報表》的 “期末留抵稅額”。
③當期有應納稅額時，當期免抵稅額=當期免抵退稅額
(3)免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯**幣牌價×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率).
(4)新發生出口業務的生產企業自發生首筆出口業務之日起12個月內的出口業務，不計算當期應退稅額，當期免抵稅額等于當期免抵退稅額;未抵頂完的進項稅額，結轉下期繼續抵扣，從第13個月開始按免抵退稅計算公式計算當期應退稅額。
4、現金流量表的編制
現金流量表是反映企業一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出信息的會計報表。大致可分為：1.經營活動產生的現金流量。2.投資活動產生的現金流量。3.籌資活動產生的現金流量。注明：現金流量表平常報稅務局不用，銀行貸款用，所以編制現金流量必須根據本月的資產負債表和損益表編制。
現金流量表的編制方法：
根據當月資產負債表和損益表編制。下面所要介紹的現金流量表是**統一設置的現金流量表。
第一步：先確定45欄的數字，用本月的資產負債表(貨幣資金)年末數-資產負債表(貨幣資金)年初數。
第二步：確定36欄數字，用資產負債表(短期借款)年末數-年初數(短期借款)如果歸還36欄填歸還數，如果增加33欄填增加。
第三步：確定39欄的數字，根據當月損益表財務費用累計數。
第四步：確定43欄數字，用36欄+39欄。
第五步：確定44欄數字，因為本月未收到借款，只是收到現金，所以就43欄的負數為準，如果收到恰恰相反。
第六步：24欄，用資產負債表的固定資產年末數-年初數，是否發生變化，如果增加用增加的數為準。
第七步：28欄與24欄的數據相同。
第八步：29欄的數據與28欄的負數為準。
第九步：2欄的數據用本月損益表的收入累計數(由于累計數是不含稅的數，換算成含稅的，收入除以0.17).
第十步：16欄用45欄+44欄。
5、流動比率=流動資產/流動負債
6、速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債
7、保守速動比率=(現金+短期證券+應收票據+應收賬款凈額)/流動負債
8、營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
9、應收賬款周轉率(次)=銷售收入/平均應收賬款
其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應收賬款是未扣除壞賬準備的金額
應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=(平均應收賬款*360)/主營業務收入凈額
10、流動資產周轉率(次數)=銷售收入/平均流動資產
11、總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
13、資產負債率=負債總額/資產總額
14、產權比率=負債總額/所有者權益
15、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)
16、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用
17、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
18、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%
19、資產凈利率=凈利潤/平均資產總額
20、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100%或銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數或資產凈利率*權益乘數
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拓展知識：
貨幣資金計算公式
貨幣資金是由庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款）三部分組成。
資產負債表里的貨幣資金期初余額是=”庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金”期初余額相加的總和。
資產負債表里的貨幣資金期末余額=上期貨幣資金的期末數+本月庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、借方(增加數)-本月庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、貸方(減少數)。
貨幣資金計算公式
貨幣資金＝銀行存款期末借方余額＋現金期末借方余額＋其他貨幣資金期末借方余額
貨幣資金計算公式
貨幣資金＝ 現金+ 銀行存款+其他貨幣資金 三者相加 +
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