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北京養(yǎng)老保險(xiǎn)最新政策

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社保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么?通常，個(gè)人社保繳費(fèi)有兩個(gè)重要概加題場(chǎng)雞念，分別是繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例，區(qū)域間的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)大同小異。
細(xì)心的讀者可能會(huì)發(fā)現(xiàn)，在我國(guó)各個(gè)區(qū)域之間，社保的繳納與領(lǐng)取情況并不一致，以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，當(dāng)前上海、北京、深圳的單位繳納比例分別為21%、20%和13%。為什么出現(xiàn)這樣的情況?這是因?yàn)椋谖覈?guó)社來(lái)自保制度統(tǒng)籌建立的過(guò)程中，并沒(méi)有弱吃村針輪再馬便商實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，而是從區(qū)域統(tǒng)籌開(kāi)始，在發(fā)展初期表現(xiàn)出高碎片化特征。
統(tǒng)籌地區(qū)也叫統(tǒng)籌單位。根據(jù)國(guó)發(fā)[1998]44號(hào)文件規(guī)定，原則上確定地級(jí)以上行政區(qū)級(jí)盟思(包括地、市、州、盟)為統(tǒng)籌單位，達(dá)到一定人口數(shù)的縣(市)也可以作為統(tǒng)籌單位。這樣一來(lái)，縣(縣級(jí)市)、設(shè)區(qū)的市、省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)都可以成為統(tǒng)籌地區(qū)，致使其數(shù)量一度高達(dá)2000多個(gè)。以蘇州為例，蘇州市區(qū)統(tǒng)籌范圍包括滄浪區(qū)、平江區(qū)、金閶區(qū)、高新區(qū)，而同屬蘇州管轄的相城區(qū)、吳費(fèi)子聲中區(qū)、園區(qū)與蘇州市區(qū)分別是**的統(tǒng)籌區(qū)。
區(qū)域間的統(tǒng)籌情況存在差異，目前，確定已實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的省市包括北京、上海、天津、陜西等。五險(xiǎn)的統(tǒng)析父告計(jì)培為馬籌程度也不相同，基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)已基本實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，但基礎(chǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)等的統(tǒng)籌層次大多局限在市級(jí)。
社保繳費(fèi)基數(shù)
社觀居身款保繳納應(yīng)以職工的稅前工資氧之親者為基礎(chǔ)，但工資職工的工資水平有巴燒皇同低有高，低的只能到對(duì)但的率眾氫們法定的當(dāng)?shù)刈畹凸べY水平擔(dān)語(yǔ)住推蒸名經(jīng)燃，高的可以達(dá)到社會(huì)平均工資層條免煤通散同味水平的幾十上百倍。為證了減小差異，因此規(guī)定了以社會(huì)平均工資的60%～300%為納費(fèi)基數(shù)，職工營(yíng)造承不奏馬繳費(fèi)工資高于所在地上年度社會(huì)平均工資300%的，以所在上年度社會(huì)平均工資的300%為繳費(fèi)基數(shù);職工繳費(fèi)工資低于所在地上年度社會(huì)平均工資60%的，以所在地上年度社會(huì)平均工資的60%為繳費(fèi)基數(shù)。比如，社會(huì)平均工資重向是1000元，繳納的基數(shù)可以是越類(lèi)門(mén)每600～3000元。
在通常情況下，職工繳費(fèi)工資的確定并不采用當(dāng)月實(shí)發(fā)工資額，而是采用職工上年度月平均工資額。以北京為例，每年4月1日前，單位人力部門(mén)會(huì)確認(rèn)上一年(1月1日～12月31日)的月平均工資，并在此基礎(chǔ)上確定當(dāng)年4月到次年3月的社保繳費(fèi)基數(shù)。
職工工資統(tǒng)計(jì)口徑應(yīng)嚴(yán)格按照1990年1月1日國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》計(jì)算，工資總額由計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼(出差補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼除外)、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資等6個(gè)部分組成。勞動(dòng)者的以下勞動(dòng)收入不屬于工資范圍：(1)單位支付給勞動(dòng)者個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)福利費(fèi)用;(2)勞動(dòng)保護(hù)方面的費(fèi)用，如工作服、解毒劑、取暖、清涼飲料費(fèi)用等;(3)按規(guī)定未列入工資總額的各種勞動(dòng)報(bào)酬及其他勞動(dòng)收入。
社保繳費(fèi)比例
雖然區(qū)域間存在一定差異，但大多數(shù)統(tǒng)籌地區(qū)的繳費(fèi)比例與北京市差別不大。以天津市為例，其最新繳費(fèi)比例為養(yǎng)老28%、醫(yī)療12%，失業(yè)3%、生育0.8%、工傷0.5%，五險(xiǎn)合計(jì)占繳費(fèi)基數(shù)的44.3%，與北京市極其接近。
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北京日?qǐng)?bào)客戶(hù)端 | 記者 潘福達(dá)

備受關(guān)注的個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式“開(kāi)閘”。11月25日下午，人力資源社會(huì)保障部宣布個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)落地。

個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)，標(biāo)志著第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)進(jìn)入到新階段。據(jù)銀**介紹，自去年以來(lái)已經(jīng)陸續(xù)推出的專(zhuān)屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老理財(cái)、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄等試點(diǎn)取得了積極成效，多元主體參與、多類(lèi)產(chǎn)品供給、適應(yīng)多樣化需求的養(yǎng)老金融發(fā)展新格局正在逐步形成。

個(gè)人養(yǎng)老金屬于養(yǎng)老第三支柱

自上世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)逐步探索建立了以第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體、第二支柱職業(yè)養(yǎng)老和第三支柱個(gè)人養(yǎng)老為補(bǔ)充的多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前來(lái)看，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)雖基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，但總體保障水平特別是城鄉(xiāng)居民的保障水平比較有限，且財(cái)政投入在持續(xù)增加；第二支柱企（職）業(yè)年金覆蓋面仍然較窄，資金積累規(guī)模有限，只能滿(mǎn)足小部分群體的養(yǎng)老需求。

因此，以個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為支撐的第三支柱被寄予厚望。不過(guò)長(zhǎng)期以來(lái)三支柱發(fā)展并不平衡，第三支柱發(fā)展規(guī)范程度較低，尤其是個(gè)人養(yǎng)老金制度尚不完善。隨著人口老齡化日益加深，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的呼聲逐漸高漲，個(gè)人養(yǎng)老為補(bǔ)充的“第三支柱”在今年迎來(lái)重磅新政。4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度正式落地。

個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排，是指**政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品（統(tǒng)稱(chēng)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品）。

近期，關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施辦法及細(xì)則密集落地：11月4日，人力資源社會(huì)保障部、**、國(guó)家**、銀**、**聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》。同日，**、**聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》、**發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》。

11月18日，銀**發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》，并公布了首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單，包括23家銀行及11家理財(cái)公司。同日，**發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄》和《個(gè)人養(yǎng)老金基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)名錄》。隨后，11月21日，銀**發(fā)布《關(guān)于保險(xiǎn)公司開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》。

華夏基金認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施，在36個(gè)先行城市或地區(qū)落地，名單覆蓋區(qū)域之廣、推進(jìn)速度之快高于預(yù)期。36個(gè)先行城市或地區(qū)覆蓋超3.7億人口，既包括北京、上海、深圳這樣的特大城市，也包括沈陽(yáng)、合肥這樣的大型城市，東營(yíng)、慶陽(yáng)這樣的小城市，既包括2018年已試點(diǎn)的福建省、上海市，也包括其他具備條件的地區(qū)。大部分為省會(huì)城市或經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，居民收入整體水平較高，納稅人口占比更高，對(duì)養(yǎng)老相關(guān)產(chǎn)品的接納度和熟悉度更高，充分體現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金制度高起點(diǎn)、廣覆蓋、重平衡、循序漸進(jìn)的特點(diǎn)。

年繳納上限12000元

個(gè)人養(yǎng)老金是什么？個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品在哪買(mǎi)、怎么選？近期公開(kāi)發(fā)布的政策文件均予以了明確。

據(jù)了解，居民可通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333APP”等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，通過(guò)商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。

兩個(gè)賬戶(hù)開(kāi)立后，就可向資金賬戶(hù)繳費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。年繳納上限12000元，繳費(fèi)即可享受稅費(fèi)優(yōu)惠，可購(gòu)買(mǎi)包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等。具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門(mén)確定并將公布產(chǎn)品名單。

個(gè)人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是**支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居以及符合國(guó)家規(guī)定的其他情形，才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，參加人**亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

據(jù)了解，首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括6家國(guó)有大型商業(yè)銀行、12家股份制銀行、5家城市商業(yè)銀行、11家理財(cái)公司、14家證券公司、7家**基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)和6家保險(xiǎn)公司等。

記者注意到，近期入圍金融機(jī)構(gòu)早已開(kāi)啟“客源爭(zhēng)奪戰(zhàn)”，積極布局個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)業(yè)務(wù)，上線預(yù)約開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)，例如工商銀行在小程序中推出“預(yù)開(kāi)戶(hù)”功能。11月25日下午，中信銀行表示客戶(hù)可通過(guò)線上線下渠道開(kāi)戶(hù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；記者收到了興業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理信息，對(duì)方表示“請(qǐng)及時(shí)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，可有紅包領(lǐng)取”。

業(yè)內(nèi)人士表示，相關(guān)細(xì)則的落地及首批試點(diǎn)銀行的公布，不僅能發(fā)揮商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、客戶(hù)資源等優(yōu)勢(shì)，也有助于選擇綜合實(shí)力和服務(wù)能力較強(qiáng)的機(jī)構(gòu)參與個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，切實(shí)滿(mǎn)足**群眾多樣化養(yǎng)老需求，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)平穩(wěn)起步、健康發(fā)展。

**特色個(gè)人養(yǎng)老金制度體系初步構(gòu)建

“目前我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.5億人，隨著個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法、財(cái)稅政策、金融產(chǎn)品規(guī)則等陸續(xù)出臺(tái)，**特色的個(gè)人養(yǎng)老金制度體系初步構(gòu)建。”在近日舉辦的金融街論壇年會(huì)上，人力資源和社會(huì)保障部副部長(zhǎng)李忠公開(kāi)表示。

在銀**人身險(xiǎn)部主任陳映東看來(lái)，當(dāng)前**居民存款已經(jīng)超過(guò)110萬(wàn)億元，社會(huì)財(cái)富轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期養(yǎng)老資金的潛力巨大，為第三支柱發(fā)展提供了良好基礎(chǔ)。隨著**群眾養(yǎng)老意識(shí)的增強(qiáng)，社會(huì)養(yǎng)老金融需求將進(jìn)一步釋放。

“金融機(jī)構(gòu)要主動(dòng)作為，抓住政策機(jī)遇，積極開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，用實(shí)打?qū)嵉臉I(yè)績(jī)?yōu)?*群眾提供長(zhǎng)期、穩(wěn)健的回報(bào)。從國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老金融發(fā)展歷程來(lái)看，個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng)從起步到壯大還需要較長(zhǎng)時(shí)間，金融機(jī)構(gòu)要久久為功，平衡好短期與長(zhǎng)期、風(fēng)險(xiǎn)與收益、效益與成本的關(guān)系，抓好經(jīng)營(yíng)管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管部門(mén)也將密切關(guān)注政策的實(shí)施效果，充分聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)，適時(shí)研究完善監(jiān)管規(guī)定。”他表示。

對(duì)于普通投資者參加個(gè)人養(yǎng)老金的建議，資深金融監(jiān)管政策專(zhuān)家周毅欽認(rèn)為，普通投資者要結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品可以分為三類(lèi)，一是保障類(lèi)，主要是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品；二是儲(chǔ)蓄類(lèi)，主要是養(yǎng)老儲(chǔ)蓄等，重在保值；三是投資類(lèi)，包括理財(cái)產(chǎn)品和公募基金。未達(dá)退休年齡的年輕群體抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，可以考慮以投資類(lèi)的產(chǎn)品為主，獲取長(zhǎng)期合理回報(bào)；而臨近或者已經(jīng)退休的群體，建議考慮以穩(wěn)健增值類(lèi)或者儲(chǔ)蓄類(lèi)產(chǎn)品為主，保障養(yǎng)老資產(chǎn)的安全。

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